县十五届人大常委会第七次会议文件

关于2016年县本级财政决算及

2017年以来预算执行情况的报告

在县十五届人大常委会第七次会议上

昌江黎族自治县财政局    柳南雄

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会提出2016年县本级决算报告和县本级决算草案，请予审查。同时，简要汇报2017年1-7月全县预算执行情况。

一、2016年县本级财政决算情况

    2016年，面对严峻复杂的经济形势以及实施减税降费政策对财政减收的影响，在县委、县政府的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，财税部门积极采取措施大力组织收入，强化预算管理，确保年度预算收支平衡。

（一）一般公共预算收支决算

2016年初，县十四届人大七次会议批准的县级一般公共预算收支总额为269,913万元。2016年7月，因省下达转贷地方政府债券等原因，经县人大常委会批准，县级一般公共预算收支总额调增为303,086万元。其中，地方政府债券收入由19,800万元调整为46,000万元，调增26,200万元；地方一般公共预算支出由260,453万元调整为293,626万元，调增33,173万元。

一般公共预算收入情况。2016年，县本级地方一般公共预算收入100,319万元，同口径增长12.8 %(一般公共预算收入同口径增幅为根据全面推开营改增试点后的中央、省、县级收入划分方法，对去年同期基数中县级国内增值税、营业税按37.5%的分享比例进行调整后计算的增幅)，完成年度预算的106.4%。加上上级补助收入180,812万元、地方政府债券转贷收入91,545万元、上年结余结转25,000万元和调入资金13,093万元，总收入合计410,769万元，同比增长20.5%。

一般公共预算支出情况。2016年，县本级地方一般公共预算支出308,669万元（其中，根据财政部规定对留归预算单位使用的国库集中支付结余年底按权责发生制列支53,345万元），同比增长11.8 %，完成调整预算的105.1%。加上上解上级支出14,053万元、债务还本支出51,100万元、安排预算稳定调节基金14,675万元，结转下年继续使用专项支出22,272万元，总支出合计410,769万元，实现收支平衡。

“三公”经费支出情况。2016年，县本级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计2,147万元，同比下降36.2%，完成年度预算的80.7%。其中：因公出国（境）费支出29万元，同比下降4.3%，完成年度预算的80%；公务用车购置及运行费支出1,382万元，同比下降30.8%，完成年度预算的81.2%；公务接待费支出736万元，同比下降44.9%，完成预算预算的79.7%。

一般政府债券举借和偿还情况。2016年初县本级一般政府债券余额75,500万元，当年省转贷我县一般政府债券91,545万元（其中新增债券46,000万元，置换债券45,545万元），归还到期本金8,000万元，年末余额159,045万元。

预备费使用情况。2016年，县级预备费年初预算1,500万元，经县政府批准，全年共动用1,499万元，其中：“莎莉嘉”救灾专项经费190万元、灾后重建资金50万元、协办第十一届环岛赛经费150万元、民兵综合训练基地配套设施建设经费90万元、文化公园北湖沿堤步行工程项目经费30万元等。

预算稳定调节基金收支情况。2016年，县本级预算稳定调节基金年初余额10,506万元；2016年底按规定转入结余资金14,714万元，年终余额25,220万元。

（二）政府性基金收支决算

政府性基金预算收入情况。2016年，县本级地方政府性基金预算收入20,995万元，同比下降27.2%,完成年度预算的64%。加上上级补助收入8,059万元、地方政府债券转贷收入64,375万元,上年结余结转19,387万元，总收入合计112,816万元，同比增长108.5%。

政府性基金预算支出情况。2016年，县本级地方政府性基金预算支出33,476万元，同比增长0.4%，完成年度预算58.5%。加上债务还本支出64,375万元、调出资金8,849万元,结转下年继续使用专项支出6,054万元，总支出合计112,816万元。

专项政府债券举借和偿还情况。2016年初县本级无专项政府债券，当年省转贷我县专项政府债券64,375万元（全部为置换债券），年末余额64,375万元。

（三）国有资本经营收支决算

2016年我县没有国有资本经营收支。

（四）社会保险基金收支决算

2016年，县本级社会保险基金收入53,035万元，完成预算的99.6% ，同比增长1.9%。基金支出43,879万元，完成预算的92.1%，同比下降4%；基金当年结余9,156万元，滚存结余59,791万元。

（五）部门收支决算

2016年，县本级部门总收入513,012万元，其中当年收入366,988万元（其中，财政拨款收入297,323万元，占部门当年收入的81%），比上年增加40,003万元，增长12%。上年结余145,572万元，用事业基金弥补收支差额451万元。

县本级部门总支出513,012万元，增加23,434万元，增长5%。其中，基本支出92,281万元，占18%；项目支出272,350万元，占53%。收支相抵后结余148,381万元，减去结余分配1,032万元，年末结余147,349万元。

2016年县本级一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金收支决算表详见附件1，部门收支决算表详见附件2，请审查。

（六）2016年预算执行成效

2016年，面对支柱行业铁矿石和水泥市场行情持续走低和固定资产投资下行的严峻形势，全县财税部门在县委、县政府的领导下，主动适应经济发展新常态，认真落实积极财政政策，努力发挥财政资金的社会经济效益，圆满完成各项财政工作任务，实现了“十三五”良好开局。

1.圆满完成年度预算收支目标。

一是在经济下行的大环境下，面对“营改增”和资源税改革等税制改革给财政收入平稳增长带来的压力，全县财税部门坚持依法治税，完善税收征管机制；严格非税收入管理，积极挖掘非税收入潜力。全年实现一般公共预算收入100,319万元，完成年度预算的106.4%。其中：税收收入完成71,506元，同比口径增长16.2%，完成年度预算的105.0%，占地方一般公共预算收入的71.3%；非税收入完成28,813万元，同比增长5.3%，完成年度预算的110.1%。二是紧紧围绕县委县政府确定的工作目标，优化支出结构，支持民生和重点社会事业发展。全年一般公共预算支出完成308,669万元，完成调整预算的105.1%。

2.增强经济社会发展动力。

一是贯彻落实积极的财政政策，全力保障项目实施。优先保障政府投资建设重大项目和重点民生项目的资金需求，主动协调各部门推动项目建设，加快财政资金使用，充分发挥财政资金的杠杆和导向作用，培育经济增长新动能，促进经济社会健康快速发展。二是积极谋划优势项目，主动争取上级资金支持。全年共争取上级补助资金18亿元，同比增长15.7%，有效缓解县级财政收支矛盾，为我县发展经济和各项事业提供了强有力的资金支持。三是支持发展壮大现代服务业。将大力发展旅游业作为调整优化经济结构的重要突破口，以“昌化江畔木棉红”、“芒果飘香昌江情”和“激情玩海棋子湾”等旅游度假产业发展为契机，大力扶持旅游业、房地产业和服务行业的发展。四是着力破解农民创业的资金瓶颈问题。引导金融机构发放农民小额贷款1.7亿元，支付财政贴息697万元，受益农户1739户，完成年度目标任务的199%。

3.财政支出坚持民生优先。

2016年，一般公共预算支出继续保持我县保民生、保稳定、促发展的财政支出方向。全年民生科目支出完成256,249万元，同比增长15.5%，占全年一般公共预算支出的83%。一是进一步完善教育保障机制，力促“学有所教”，安排教育事业支出57,322万元，同比增长3.6%。加强校园基础设施建设，推动学前教育、基础教育均衡化发展；认真落实学前教育资助、义务教育阶段“两免一补”，让更广泛的适龄学生享受义务教育经费保障优惠政策；全面实施职业教育“八免一补”及普通高中“两免”和大学生资助等普惠政策。二是着力完善社会保障机制，安排社会保障和就业支出36,293万元，同比增长16.4%。城乡保障和医疗救助等社会保障体系进一步完善。三是着力推进基本公共卫生服务均等化，促进“病有所医”，安排医疗卫生与计划生育支出25,275万元，同比增长2.4%。加快推进县、镇、村三级卫生医疗机构基础建设，完善公共卫生服务体系，努力推动医疗卫生事业的发展，促进卫生保障能力持续提升。四是全力促进农业生产，积极改善农村基础条件，落实农民增收政策，安排农林水事务支出51,209万元，同比增长2.7%。大力推进扶贫攻坚等民生项目，加大对农民增收的扶持力度和新农村建设投入力度，整合利用各项财政支农资金，推进农业和农村发展建设，打造现代农业生产基地，创建特色农业品牌。五是大力推进新型城镇化进程，安排城乡社区事务支出59,780万元，同比增长117.8%。支持环城西路二期工程项目、昌垦路建设项目、昌江县海尾镇渔业风情小镇改造工程项目、保梅片区路网工程项目等城乡基础设施建设支出。

4.提升财政管理水平

一是加强预算执行管理，进一步盘活存量资金。清理回收年度预算安排及以前年结余结转的项目资金及预算单位实有账户存量资金3.78亿元，把财力集中用于民生等重点领域和重点项目建设，提高财政资金使用效益，打造稳健的财源增长点。二是加强政府性债务管理。根据支出进度对新增地方政府债券项目进行调整，全年地债项目支出率达79%，提高了资金使用效益。置换偿还到期政府债务金额1.45亿元，债务结构得到进一步清理规范。三是大力推动政府与社会资本合作模式，转变财政支持方式。“互联网+教育”PPP项目签约落地，有效破解我县基础设施和公共服务项目建设项目融资难题。四是夯实资产管理基础。全面完成全县行政事业单位资产清查核实工作，清查资产总额68.56亿元。通过进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损溢和资金挂账，真实反映全县行政事业单位的资产及财务状况，确保行政事业单位国有资产的安全和完整。五是全力支持扶贫攻坚。加强对扶贫资金的管理，简化扶贫物资政府采购程序，打通扶贫资金拨付的“肠梗阻”，扎实助推扶贫攻坚工作。全年支付各类扶贫资金3,825万元，支出完成率为99.98%。六是稳妥推进政府集中采购精细化管理，进一步规范采购程序，提高政府采购的透明度和节约率，切实提高财政资金的使用效益。

5.强化财政监管工作

一是开展会计信息质量检查工作。有针对性地对19个预算单位开展了会计信息质量监督检查工作，检查资金总量比上年增长8%。对检查出问题，严格按照财政监督检查规程要求，督促违规单位及时纠正违规问题，进一步完善管理制度。二是把预算绩效管理拓展到涵盖了部门绩效自评、项目跟踪监控、部门整体支出评价、重点项目绩效评价和财政管理综合评价等各个方面，形成全面铺开、综合管理的格局。三是严把“三公”经费审核关。严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》《关于公款报销接待费用若干规定》，2016年全县“三公”经费支出2,147万元，同比下降36.2%。四是规范和细化预算决算和“三公”经费信息公开内容，指导了全县各行政事业单位进行部门预算决算和“三公”经费信息公开，接受人民群众监督。五是积极落实“双随机一公开”工作任务。制定了随机抽查事项清单和随机抽查工作细则，建立检查对象名录库、执法检查人员名录库等，为创新财政监管方式，规范依法行政行为打好基础。

2016年财政工作取得了一定的成效，但同时也存在一些亟待解决的问题。一是传统支柱行业市场需求不旺，产品价格低位运行，税收收入增长动力明显不足，产业结构需进一步优化。二是一次性收入占比较大，收入增长不具有可持续性。三是固定资产投资增速下行，不利于我县其他行业的快速发展和财源建设工作的快速推进。四是项目支出进度较慢的问题仍然存在，制约了财政资金使用效益的提升。对此，我们高度重视，将通过深化改革、强化管理，努力加以解决。

二、2017年以来财政预算执行情况

    总体来看，2017年1-7月份我县一般公共预算收支执行情况较为良好，双双实现平稳快速增长，且执行进度均快于序时进度。

（一）一般公共预算收支执行情况

2017年1-7月份，全县全口径一般公共预算收入完成112,263万元，同比增收9,328万元，增长9.1%。其中，地方一般公共预算收入完成69,013万元，同比增收11,294万元，增长19.6%，完成年度预算的59.8%，快于序时进度1.5个百分点。

一般公共预算支出完成195,698万元，同比增支15,104万元，增长8.4%，完成年度预算的67.0%，快于序时进度8.7个百分点。其中民生科目支出完成156,123万元，同比增支21,646万元，增长16.1%，占地方一般公共预算支出的79.7%。

（二）主体税种完成情况

1-7月份，税收收入完成35,350万元，同比减收8,283万元，下降19.0%；占一般公共预算收入的51.2%，比重同比大幅下滑24.4个百分点，收入质量下降较大；完成年度预算的52.3%，慢于序时进度6个百分点。

1.增值税因电力行业大额减收影响，收入小幅下降。1-7月份，增值税收入完成14,180万元，同比减收461万元，下降3.1%。主要是由于海南核电公司建设期留抵增值税均衡抵扣需要上级有关部门重新核准，今年还未缴纳增值税，造成电力行业增值税收入大幅下降84.2%。

2.企业所得税受上年同比基数较低影响，成为今年以来增收额最大的税种。1-7月份，企业所得税收入完成5,633万元，同比增收2,581万元，增长84.6%。主要因素是上年同比基数较低，且今年铁矿石和水泥市场价格明显回升，企业利润呈回升态势。

3.资源税受政策性因素影响，难以遏制下降态势，成为今年以来减收额最大的税种。1-7月份，资源税收入完成3,910万元，同比减收4,942万元，下降55.8%，减收额占税收收入减收额的59.7%，拉低税收收入增长11.3个百分点。主要减收因素是从2016年8月起，石灰石资源税由从量计征改为从价计征，由于计征价格过低，导致资源税大幅下降。

4.耕地占用税在上年一次性因素的影响下大幅下降，是今年以来下降幅度最大的税种。1-7月份，耕地占用税收入完成55万元，同比减收4,278万元，下降98.7%，减收额占税收收入减收额的51.6%。主要是由于上年有华能海南发电股份有限公司缴纳的戈枕水电厂耕地占用税4,000万元，属一次性减收因素。

（三）非税收入完成情况

非税收入受一次性收入带动，呈超常规增长态势，是今年以来一般公共预算收入增长的主要动力来源。1-7月，非税收入完成33,663万元，同比增收19,577万元，增长139.0%，有力拉动一般公共预算收入的快速增长。主要收入来源是实施异地耕地占补平衡收入27,064万元，属一次性增长因素。

（四）基金预算收支执行情况

1-7月份，政府性基金预算收入完成10,225万元，同比增收2,652万元，增长35.0%，完成年度预算的57.2%，慢于序时进度1.1个百分点。其中国有土地使用权出让金收入完成10,148万元,同比增收2,827万元，增长38.6%。收入执行情况明显好于上年同期。

政府性基金预算支出完成21,031万元，同比减支8,935万元，下降29.8%，完成年度预算的71.7%，快于序时进度13.4个百分点。

（五）2017年以来预算执行存在的主要问题

1.税收收入增长动力不足，一般公共预算收入质量大幅下降。1-7月份，我县税收收入呈两位数下降态势，完成进度慢于序时进度，根本因素在于支柱行业发展受经济大环境影响经营状况不佳，而其他行业税收不足以支撑税收收入持续增长，加上上年一次性收入和政策性因素的影响，一般公共预算收入的可持续增长动力明显不足。

2.一般公共预算收入增长动力主要来源于一次性因素，不具有可持续性。1-7月份，我县实施异地耕地占补平衡实现收入27,064万元，占一般公共预算收入总额的39.2%，是今年以来最大的增长动力，收入增长不具有可持续性。

3.项目支出进度缓慢问题仍然存在。部分项目支出明显慢于序时进度。主要因素在于项目前期准备不充分，项目推进较为缓慢，造成部分年初预算安排的项目资金仍无法支出，财政资金没能及时发挥对经济社会发展的拉动效益。

（六）下一步工作措施

下一步，我们将紧扣年度预算目标任务，依法依规组织财政收入，合理安排各项支出，确保财政平稳运行。

1.加强收入征管。密切关注宏观经济形势变化，加强相关部门间的沟通，及时共享重点行业、企业和项目的发展态势，加大财政收入预测和分析力度。会同国地税、非税征收部门深入挖掘税源，依法征收、应收尽收。

2.争取上级有关部门的更大支持。主动汇报沟通，多渠道、全方位地争取支持。一是适当调高石灰石资源税的计征价格，以改变资源税大幅下降的不利局面。二是支持海南核电公司建设期留抵增值税均衡抵扣，以确保今年增值税收入的平稳快速增长。三是力争上级财政在财政资金补助、重大项目安排、事权与支出责任划分等方面给予我县更大支持。

3.加快促进新兴行业发展。一是全力保障县委、县政府确定的重点项目建设资金的安排，为项目建设提供坚实的资金保障，推动重点项目建设，促进经济健康快速增长。二是做优做特绿色生态农业，打造具有昌江地理标识的农产品品牌；创新农业经营模式，推进农业与旅游业融合发展，推动农业向规模化、产业化、基地化发展。三是提升做强新型工业。以建设昌江循环经济工业园区为平台，加快打造海南新型工业和新能源基地。四是加快发展新兴旅游业，巩固提升“一线一带一中心”重点旅游规划。

4.切实加强预算支出管理。一是及时批复下达各预算单位的年度预算资金和上级专项转移支付资金，为加快预算执行创造良好条件。二是强化预算部门支出责任，切实推进我县重点项目建设，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益。三是加大存量资金清理盘活力度。对结余资金和结转超过两年的资金，严格按规定予以清理盘活，对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，避免资金沉淀，提高财政资金的使用效益。

主任、各位副主任、各位委员：做好2017年财政工作责任重大，任务艰巨。我们将在县委县政府的正确领导下，认真贯彻落实县委经济工作会议精神，自觉接受县人大的监督指导，进一步解放思想，凝心聚力，奋发有为，努力完成全年财政各项工作目标，为全面建成小康社会做出新的更大的贡献。